Tăng cường giám sát doanh nghiệp sử dụng hóa đơn bất hợp pháp

(CTT-Đồng Nai) - Tình trạng doanh nghiệp (DN) sử dụng hóa đơn đầu vào bất hợp pháp với con số giao dịch lên đến hàng ngàn tỷ, nhằm trục lợi tiền hoàn thuế giá trị gia tăng (GTGT) thời gian qua đã gây ảnh hưởng đến thu ngân sách nhà nước. Nổi bật là 3 trường hợp có dấu hiệu gian lận hoàn thuế GTGT với số tiền 700 tỷ đồng, đã chuyển hồ sơ đến cơ quan điều tra để điều tra làm rõ các hành vi trốn thuế.


Thực trạng sử dụng hóa đơn bất hợp pháp

Thời gian qua, tình trạng công khai rao bán hóa đơn điện tử (HĐĐT) trên mạng xã hội tràn lan từ các tổ chức, công ty có dấu hiệu rủi ro, lợi dụng kẽ hở trong quản lý hóa đơn thời điểm hệ thống HĐĐT mới triển khai.

Để ngăn chặn tình trạng trên, ngành Thuế cũng đã đẩy mạnh các biện pháp thanh tra, kiểm tra nhằm phát hiện kịp thời những trường hợp có hành vi gian lận, sử dụng hóa đơn bất hợp pháp từ các DN có dấu hiệu rủi ro, như: không hoạt động tại địa chỉ đăng ký kinh doanh, không phát sinh doanh thu sau nhiều năm thành lập, thường xuyên thay đổi người đại diện, địa chỉ kinh doanh…

Trong năm 2023, Cục Thuế tỉnh Đồng Nai đã phối hợp với ngành Công an điều tra, xử lý những cá nhân, tổ chức thành lập hàng loạt công ty “ma” để bán HĐĐT bất hợp pháp trên địa bàn tỉnh.

Theo Cục Thuế Đồng Nai, thời gian qua, tình trạng các DN "ma" khai thác thông tin khách hàng trên mạng xã hội, sau đó liên hệ, chào bán hóa đơn giá trị gia tăng bất hợp pháp. Nhóm tội phạm này hoạt động mạnh khu vực TP.HCM và Đồng Nai, đã tổ chức, xuất khống hàng chục ngàn hóa đơn giá trị gia tăng cho hàng ngàn công ty tại nhiều tỉnh, thành trong cả nước. Trải qua quá trình điều tra, truy vết đường dây bán hóa đơn trái pháp luật, ngành Thuế đã tăng cường rà soát, kiểm soát hóa đơn từ các DN để kịp thời phát hiện, xử lý những trường hợp vi phạm theo quy định của pháp luật.

Tăng kiểm soát hóa đơn điện tử

Trong năm 2023, số lượng HĐĐT mà Cục Thuế tỉnh đã tiếp nhận và xử lý là hơn 50,3 triệu hóa đơn, trong đó gồm trên 20 triệu hóa đơn có mã và trên 30 triệu hóa đơn không mã của cơ quan thuế. Hoạt động giao dịch sử dụng HĐĐT đã phát huy những lợi ích cho cả DN trong thông quan hàng hóa và lĩnh vực quản lý thuế đối với Cục Thuế tỉnh. Thông qua việc giám sát thực hiện HĐĐT, nhiều phát hiện sai sót, vi phạm từ phía DN có hiệu quả tích cực, góp phần tăng thu cho NSNN.

Năm qua, Chi cục Thuế khu vực Biên Hòa - Vĩnh Cửu đã yêu cầu các đơn vị điều chỉnh, lọc những hóa đơn có dấu hiệu rủi ro, qua đó tăng nguồn thu cho NSNN. HĐĐT là một trong những giải pháp tạo thuận lợi cho việc giám sát, tuy nhiên đây cũng là điều kiện để các DN có dấu hiệu vi phạm hóa đơn, gây ra những rủi ro cho cơ quan thuế. Qua rà soát, phát hiện những HĐĐT có dấu hiệu rủi đối với cả ngàn đơn, giảm khấu trừ GTGT 16 tỷ, truy hoàn thuế GTGT 221 triệu, tăng số thuế GTGT 50 tỷ đồng, tăng thuế TNDN phải nộp 24 tỷ, giảm chi chi phí tính thuế TNDN 121 tỷ. Đây là những con số thu mà trước đây chưa từng đạt được.

Cục trưởng Cục Thuế tỉnh Nguyễn Toàn Thắng cho biết, năm 2024, ngành Thuế sẽ tập trung công tác áp dụng quản lý rủi ro trong phân loại hồ sơ hoàn thuế GTGT và lựa chọn người nộp thuế để xây dựng kế hoạch kiểm tra, thanh tra sau hoàn thuế, nhằm ngăn chặn các hành vi vi phạm pháp luật thuế và nâng cao hiệu quả công tác quản lý thuế. Bên cạnh đó, việc phải giám sát và theo dõi các hành vi, thủ đoạn gian lận trong hoàn thuế GTGT để kịp thời phối hợp với các cơ quan chức năng xử lý theo pháp luật. Đảm bảo kiểm soát chặt chẽ, hoàn thuế đúng đối tượng theo đúng chính sách pháp luật.

Năm 2023, ngành Thuế Đồng Nai đã xử lý 2,2 ngàn cuộc thanh tra kiểm tra thuế. Tổng số tiền kiến nghị xử lý qua thanh tra kiểm tra tại DN thu 686 tỷ đồng, số đã nộp NSNN là 677,36 tỷ đồng.